现在全国统一的职工养老金计算公式：养老金由“个人账户养老金”+“基础账户养老金”两部分组成。其中：
个人账户养老金=退休时个人账户养老金储蓄额÷计发月数;
基础养老金=退休时当地上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年数×1%。
举个例子，王先生今年已经45岁了，才开始自己按最低档次缴纳社保，准备缴纳15年直到退休。假设当地上年度社会平均工资是7855元，那么我们可以粗略计算一下王先生退休后的养老金。
通常来说，灵活就业人员需要承担的养老保险缴费比例为20%，其中只有8%能够进入个人养老账户，其余的12%进入社会统筹部分。
假设社会平均工资一直按5%的速度上升，忽略个人账户利息等因素，那么王先生在60岁退休时，个人账户一共累计缴纳了9.76万。在退休的第一个月，王先生领取的养老金是：个人账户养老金=9.76万/139=702元;基础养老金=7855*（1.05^15）（1+0.6）/2*15*1%=1960元;两个账户加起来，第一月合计领取的金额就是：2662元。也就是说，15年后王先生退休，可以领取2662元养老金。