个人养老金如何抵扣个税计算(06/06)

2025-06-06 19:56:31社保网

在当前经济形势下,个人养老金抵扣个税新规成为了广大劳动者关注的焦点。通过享受税收优惠,个人可以更加合理地规划自己的养老资金。下面随新社通小编一起了解详情。

个人养老金抵税怎么计算?

个人养老金抵扣个税的计算公式为:

个人养老金抵扣个税 = 养老保险费用 × 抵扣比例 × 适用税率

养老保险费用:即个人全年缴纳的个人养老金费用,不超过12000元。

抵扣比例:通常为8%(这一比例可能因方案调整而有所变化,请参照最新方案)。

适用税率:根据个人计算出的应纳税所得额所对应的税率档次。

举例说明

假设个人全年收入为240000元,全年减除费用为60000元,全年专项扣除为24000元(假设为五险一金等扣除),全年个人养老金费用为12000元。

计算应纳税所得额:

应纳税所得额 = 240000 - 60000 - 24000 - 12000 = 144000元

计算应纳税额(假设适用税率为20%,速算扣除数为16920元):

个人所得税 = 144000 × 20% - 16920 = 11880元

计算个人养老金抵扣个税(假设适用税率为20%):

个人养老金抵扣个税 = 12000 × 8% × 20% = 192元

这意味着,由于个人缴纳了个人养老金,应纳税额将减少192元。

注意事项

个人养老金每年缴费上限为12000元,可以按月、分次或者按年度缴费。

在领取环节,个人领取的个人养老金不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

纳税人应在法规时间内通过个人所得税APP等渠道完成个人养老金扣除信息的填报和确认工作。

怎样享受个人养老金扣除?

个人养老金抵扣个税的操作步骤如下:

打开个人所得税APP,进入“个人养老金扣除管理”功能:点击首页下方的“办&查”菜单栏,选择“个人养老金扣除管理”功能,进入功能首页。

选择申报方式:

如果凭证类型是“月度”,可以选择“通过扣缴义务人申报”或“年度自行申报”;

如果凭证类型是“年度”,则只能选择“年度自行申报”。确认扣除信息:

选择凭证类型和凭证时间后,进行滑块验证,确认凭证信息无误后,点击“下一步”。

确认信息无误后,点击“提交”,完成扣除信息提交。

查询和修改扣除信息:

在功能首页点击“查看我的扣除信息”进入扣除信息列表,点击某一项信息后进入详情页,可以进行修改和作废。

可以修改扣除信息的申报方式,确认无误后再次提交。

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养老金和退休工资是一回事吗?

资金渠道不同:

养老金的资金来源则是社会保险资金。领取养老金的人员需要在退休前缴纳养老保险费用,且缴费年限不少于15年。

退休金一般都是相关部门列支,未参加养老保险社会统筹的退休人员(如公务员、事业单位人员,不含事业单位企业化管理的单位)的退休待遇简称退休金或退休生活费;

缴费方式不同:

而养老保险则是我们平时所缴纳的社保中的其中一个,一般由参保人所在的单位进行代缴,部分计入参保人个人账户。

退休金是不用缴纳任何费用的。

领取方式不同:

养老金则是按月领取。领取养老金的主体主要是企事业单位的退休人员。

退休金可以按月领取,也可以按年领取,甚至一次性支付。领取退休金的主体通常是事业单位的退休人员。

概念不同:

养老金也称为退休金和退休费,是个人通过缴纳社会保险项目中的养老保险费用,然后在满足退休年龄条件和领取条件后所享受的一项福利待遇,养老金可以分为事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金两种类型。

我们常说的退休金,是按照社保体系要求,在参保人到了退休年龄了,或者丧失了劳动能力后,根据他们所享受的养老保险资格,按月份、或一次性支付货币形式的一种待遇。

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