养老金比较少的原因主要有三个。一是平均缴费指数低;二是个人账户资金积累低;三是退休时的养老金计发基数低。
为什么我们企业退休的人员同样的工龄为什么养老金的差别那么大?
从计算公式来考察，其实机关事业单位退休人员和企业退休人员的养老金计算方法是一样的，都是基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三个部分，这里面差异最大的就是视同缴费指数的计算方法不一样。
视同缴费年限差不多也是21年，但由于当时我离开机关时的职务只是副科级待遇，但是到了企业工作以后，视同缴费年限的计算不和以前的职务和职级挂钩，而是和当地的上年度职工月平均工资挂钩，企业退休人员在计算过渡性养老金时，不是按照视同缴费指数来计算的，而是按照平均缴费指数来计算。
机关事业单位的过渡性养老金计算，完全是按照视同缴费指数来计算的，机关事业单位的视同缴费指数，要和自己在岗时的职务、职级和技术职称、任职时间等挂钩，所以视同缴费指数都会高于实际缴费指数，也会高于平均缴费指数，很多人的过渡性养老金都会高于基础养老金。高于基础养老金的原因，是因为基础养老金是按照平均缴费指数来计算的。
另一个就是视同缴费系数，视同缴费系数，是用来计发过渡性养老金的系数。比如基础养老金的计发系数为1%，也就是在基础养老金计发基数的基础上，每缴费一年是按照1%来计发的。过渡性养老金的计发系数各地一般是按照1.2%到1.4%来执行的，像重庆、四川等地就是按照1.4%来计算，有的地方是按照1.2%来计算的。
比如养老金计发基数和视同缴费指数的平均值为5000元，按照1.2%的系数计发就是每一年视同缴费年限为60元，20年的视同缴费年限就是1200元;如果视同缴费系数是1.4%，5000元的计发基数就是70元，20年的视同缴费年限就是1400元。所以视同缴费系数和视同缴费指数，在过渡性养老金计算中是非常重要的。
工龄40年的人，最少也有10年左右的视同缴费年限，虽然实际缴费年限有30年，但是养老保险制开始时，每个月缴费就是几元钱，大多数人退休时个人账户养老金也就是100多元钱，过渡性养老金高的人有1000多元钱，基础养老金有1000多元。加起来就是2000多元钱，所以你刚退休时每月2600元这是完全正常的。
但按照现在的标准退休，至少都会超过3000元以上，主要原因还是计发基数的问题。从2021年来看，计发基数比较低的地方都会达到6000元上。比如重庆市2021年的养老金计发基数为6595元，假如平均缴费指数为60%，每缴费一年的基础养老金为52.77元，缴费40年每月的基础养老金为2110.8元。
基础养老金的计发基数非常关键，假如基础养老金的计发基数只有5000元，缴费指数为60%，每缴费一年的基础养老金就是40元，缴费40年每月的基础养老金为1600元。养老金计发基数除了计算基础养老金以外，对计算过渡性养老金也是非常关键的。
比如按照6595元的计发基数计算，缴费指数为60%,与本人指数化缴费工资之和的平均值为5276元，视同缴费系数为1.4%，每一年视同缴费年限的过渡性养老金为73.86元，假如视同缴费年限是10年，每月过渡性养老金为738.6元，如果是20年再翻一倍。
所以，工龄40年退休时养老金2600元我认为是非常正常的，主要是缴费基数低，个人账户低，退休时当地的养老金计发基数低，企业和事业单位过渡性养老金计算方法不同等导致的。
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