我表姐今年45岁，2001年大学毕业参加工作，算算已经有21年的时间了。表姐一直在体制外的公司打工，在上市公司、外企、民企、私企都工作过。好在社保一直没有断缴过，但是缴费基数却一直在变化。为啥呢？因为不同性质的公司，社保缴费标准不一样啊。
表姐在外企工作时，养老保险缴费标准是按照全额工资来缴纳，缴费基数较高；在私企打工时，老板为了节省成本，按照法定的最低缴费基数给员工缴纳社保，表姐的养老保险缴费基数一下子拉低了。表姐大概换了有四、五份工作吧。如今，在一家私企公司稳定下来，虽然公司给上社保，但都是按照最低基数缴纳。
表姐说她上社保官网查了一下自己养老金个人账户，余额大约是12万多吧。按照55岁退休来计算，表姐还有10年就可以退休。顺利的话，在这家公司做到退休，但是如果一直按照最低基数缴纳养老保险，个人账户养老金的余额应该不会太高，肯定达不到30万！
我堂哥今年48岁，他从大学一毕业就在一家垄断性质的央企工作，目前做到了企业的中层管理岗位。他的养老金个人账户着实让人羡慕，有50多万元！另外央企还有企业年金。这要是到了退休年龄，堂哥养老金过万绝对没有问题！
相比之下，我家隔壁邻居张姐真是可怜多了，她早年从国企下岗后，一直没有稳定工作，后来按照灵活就业人员缴纳社保。有一段时间手头比较紧张，就干脆放弃缴纳社保了。到退休年龄时，勉强达到15年的缴费年限。现在，张姐每月的退休金还不到2000元，在北京，只够维持基本的温饱生活。她不愿意伸手向子女要钱。所以，不敢生什么大病，更不敢有去国内外旅游的奢望。
再来说说：养老个人账户余额30万元，累计缴费310个月，退休金有多少？
缴费年限
累计缴费310个月，缴费年限为：310÷12=25.83≈26年，大约是26年。按照社保工作年限计算方式，不足一年的按照一年计算。养老保险缴费年限是26年。
今年是2022年，2022年-26年=1996年，往前推26年的话，就是1996年开始参加工作。
1996年参加工作，2022年退休。实际缴费年限为26年。根据工作年限可以判断是女性参保人员的可能性更大一些。因为男性是60岁退休，只有26年的缴费年限，不太可能是34岁开始工作吧。要么就是断断续续缴纳社保，只有26年的缴费年限。
第一种情况是女工人身份50岁退休
实际缴费年限是26年，24岁参加工作，50岁退休。
养老金由三部分组成：
①基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资（或者退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1%；
②个人账户养老金=个人缴费本息总额÷计发月数，比如女性50岁退休，计发月数是195个月；
③过渡性养老金=参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资×过渡系数×本人视同缴费指数×视同缴费年限；
咱们暂时先不考虑过渡性养老金
养老金计算公式
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数（计发月数，现阶段50岁为195、55岁为170、60岁为139）
个人养老金的账户余额有30万，如果是50岁退休，个人账户养老金＝30万÷195＝1538元
基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1%
截止2022年，个人养老金账户余额30万，缴费年限是26年
300000元÷26年=11538元
平均每年的账户余额是11538元，平均每个月都账户余额是11538元÷12=962元
个人缴纳基本养老保险费，按本人上月工资作为缴费基数，缴费比例为8%
每个月养老保险的缴费基数为：962÷8%=12025元
这样水平的养老保险缴费基数大概率是在北京、上海这种一线城市。根据个人养老金账户余额，大致判断参保人平均缴费工资指数是比较高的。养老保险缴费指数是在60%-300%之间，根据缴费基数，我们可以按照150%来计算。
2021年北京退休当年养老金计发基数是10534元
基础养老金=10534×（1+1.5）÷2×26×1%=3424元
养老金=基础养老金+个人账户养老金=1538+3424=4962元
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